Arazi devir vergisini hesaplayın: Federal eyaletlere 5 milyon avroya kadar maliyet tablosu

Emlak devir vergisi ve federal eyaletler için tablo – Almanya’da bir mülk veya bir mülkün hissesi satın alındığında, emlak devir vergisi tahakkuk eder. Peki, gayrimenkul satın alırken ne kadar ticaret vergisi ödenmesi gerekiyor? Almanya’daki düzenli vergilerden biridir. Vergi miktarı her bir federal eyalet tarafından belirlenir. Kural olarak, gayrimenkul devir vergisi, mülkün veya arsanın bulunduğu federal eyalete bağlı olarak yüzde 3,5 ile yüzde 6,5 arasında değişmektedir. Hızlı bir oryantasyon için, Bavyera’dan Hamburg‘a kadar 16 federal eyaletin arazi devir vergisi oranlarını, 1 – 5 milyon avroluk örnek satın alma fiyatlarıyla burada özetledik. Ä°lk mülkünüzü yatırım olarak satın alıyorsanız, yeni başlayanlar için emlak vergilerinden tasarruf etmeye ilişkin ipuçlarını burada bulabilirsiniz. Şimdi Almanya’daki emlak devir vergisine geri dönelim.

Emlak devir vergisi açıklaması: Arsa veya arsa payı alımı

Giriş bölümünde açıklandığı gibi: Almanya’da bir arsa veya arazi hissesi satın alındığında arazi devir vergisi ödenmektedir. Vergi, Arazi Devir Vergisi Kanunu (GrEStG) temelinde alınmaktadır. Arazi devir vergisinin miktarı eyaletler tarafından belirlenir. Bu nedenle bir eyalet vergisidir. Bu nedenle ilgili federal devlet, alınan verginin belediyelere aktarılıp aktarılmayacağına kendisi karar verebilir.

Arazi devir vergisini kim öder?

Mülkünüzü satın aldıktan sonra, satın alma işleminin yine de noter tarafından onaylanması gerekir. Satın alma sözleşmesinde emlak devir vergisini kimin ödeyeceği belirtilir: Alıcı veya Satıcı. Bu ek anlaşma olmadan, yasaya göre (§13 No. 2 GrEStG), önceki mal sahibinin ve alıcının, yani hem alıcı hem de satıcının birlikte vergiden sorumlu olması söz konusudur.

Kural olarak, emlak devir vergisinin ödenmesi alıcıya devredilir.

Noter tasdikinden sonra, noter imzalı satın alma sözleşmesini yetkili vergi dairesine gönderir ve bu daire de emlak devir vergisi bildirimi ile ücretlendirilecek tarafa yazı yazar. Vergi, vergi tahakkukunun tebliğ edilmesinden bir ay sonra ödenmelidir. Ancak, vergi dairesi gerekirse daha uzun bir son ödeme tarihi belirleyebilir (bkz. Gayrimenkul Devir Vergisi Kanunu (GrEStG) §15 Verginin son ödeme tarihi).

Gayrimenkul Transfer Vergisi Kanunu (GrEStG): § 13 Vergi borçlusu

GrEStG §13 No. 2 uyarınca yasal metne kısaca bir göz atalım.

Vergi borçluları:

  1. Kural olarak: sözleşmenin tarafları olarak bir satın alma işlemine dahil olan kişiler;
  2. Kanun yoluyla devralma durumunda: önceki mal sahibi ve devralan;
  3. Kamulaştırma yoluyla devralma durumunda: devralan;
  4. Haciz işlemlerinde en yüksek teklif durumunda: en yüksek teklifi veren;
  5. Bir şirketteki hisselerin en az yüzde 95’inin aşağıdakilerin elinde birleşmesi durumunda
    1. Satın alanın:
      satın alan;
    2. Birkaç şirket veya kişi:
      bu paydaşlar;
  6. Bir ortaklığın ortaklarının değişmesi durumunda: ortaklık;
  7. Bir şirkette en az yüzde 95’lik bir ekonomik çıkar olması durumunda: ekonomik çıkarı elinde bulunduran tüzel kişilik.

Kaynak: Federal Adalet Bakanlığı (09/2020 itibarıyla).

Maliyet tablosu: Satın alma fiyatına göre vergi

Statü: 09/2020

Baden-Wuerttemberg – %5,0

Bavyera – %3,50

Daha fazlası: Münih’te emlak. Almak değil de satmak mı istiyorsunuz? Hakkında bilmeniz gereken her şeyi burada okuyun

Berlin – %6,0

Daha fazlası: Berlin’de emlak. Ek olarak: Sadece alıcı gayrimenkul alımı için vergi ödemek zorunda değildir. Satıcı için de vergiler vardır. Berlin’de metrekare başına düşen fiyatlardan Almanya’nın başkentindeki en popüler ev ve daire türlerine kadar bilmeniz gereken her şeyi burada bulabilirsiniz: Berlin’de emlak satmak.

Brandenburg – %6,50

Bremen – %5,0

Hamburg – %4,50

Hessen – %6,0

Mecklenburg-Batı Pomeranya – %6,0

Aşağı Saksonya – %5,0

Kuzey Ren-Vestfalya – %6,50

Rhineland-Palatinate – %5,0

Saarland – %6,50

Saksonya – %3,50

Saksonya-Anhalt – %5,0

Schleswig-Holstein – %6,50

Thüringen – %6,50

Emlak vergisi araziden ve aynı zamanda arazi üzerindeki kalıtsal inşaat haklarından, yani madde vergisi olarak adlandırılan vergiden alınmaktadır. Arazi vergisi için değerlendirme esası genellikle arazinin değeridir. Vergi oranı genellikle belediye düzeyinde belirlenir.

Bu infografik, Alman belediyelerinin vergi türlerine göre vergi gelirlerini göstermektedir (milyarlarca avro olarak).

Satın alma fiyatı: Gayrimenkul satın alırken ödenen vergi tutarı

Örnek tablo: Bir mülkün 1.000.000 avroya satın alınması

Temel olarak 1 milyon avroluk bir satın alma fiyatı belirlenmiştir.

Baden-Württemberg 5,00% 50.000,00 €
Bavyera 3,50% 35.000,00 €
Berlin 6,00% 60.000,00 €
Brandenburg 6,50% 65.000,00 €
Bremen 5,00% 50.000,00 €
Hamburg 4,50% 45.000,00 €
Hesse 6,00% 60.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 60.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 50.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 65.000,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 50.000,00 €
Saarland 6,50% 65.000,00 €
Saksonya 3,50% 35.000,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 50.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 65.000,00 €
Thüringen 6,50% 65.000,00 €

Örnek tablo: Bir mülkün 1.200.000 avroya satın alınması

Satın alma bedeli olarak 1,2 milyon Avro esas alınmıştır.

Baden-Württemberg 5,00% 60.000,00 €
Bavyera 3,50% 42.000,00 €
Berlin 6,00% 72.000,00 €
Brandenburg 6,50% 78.000,00 €
Bremen 5,00% 60.000,00 €
Hamburg 4,50% 54.000,00 €
Hesse 6,00% 72.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 72.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 60.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 78.000,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 60.000,00 €
Saarland 6,50% 78.000,00 €
Saksonya 3,50% 42.000,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 60.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 78.000,00 €
Thüringen 6,50% 78.000,00 €

Örnek tablo: Bir mülkün 1.500.000 avroya satın alınması

Temel olarak 1,5 milyon avroluk bir satın alma fiyatı belirlenmiştir.

Baden-Württemberg 5,00% 75.000,00 €
Bavyera 3,50% 52.500,00 €
Berlin 6,00% 90.000,00 €
Brandenburg 6,50% 97.500,00 €
Bremen 5,00% 75.000,00 €
Hamburg 4,50% 67.500,00 €
Hesse 6,00% 90.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 90.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 75.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 97.500,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 75.000,00 €
Saarland 6,50% 97.500,00 €
Saksonya 3,50% 52.500,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 75.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 97.500,00 €
Thüringen 6,50% 97.500,00 €

Örnek tablo: Bir mülkün 2.000.000 avroya satın alınması

Temel olarak 2 milyon avroluk bir satın alma fiyatı belirlenmiştir.

Baden-Württemberg 5,00% 100.000,00 €
Bavyera 3,50% 70.000,00 €
Berlin 6,00% 120.000,00 €
Brandenburg 6,50% 130.000,00 €
Bremen 5,00% 100.000,00 €
Hamburg 4,50% 90.000,00 €
Hesse 6,00% 120.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 120.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 100.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 130.000,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 100.000,00 €
Saarland 6,50% 130.000,00 €
Saksonya 3,50% 70.000,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 100.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 130.000,00 €
Thüringen 6,50% 130.000,00 €

Örnek tablo: 2,500,000 Euro’ya bir mülk satın almak

Temel olarak 2,5 milyon avroluk bir satın alma fiyatı belirlenmiştir.

Baden-Württemberg 5,00% 125.000,00 €
Bavyera 3,50% 87.500,00 €
Berlin 6,00% 150.000,00 €
Brandenburg 6,50% 162.500,00 €
Bremen 5,00% 125.000,00 €
Hamburg 4,50% 112.500,00 €
Hesse 6,00% 150.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 150.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 125.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 162.500,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 125.000,00 €
Saarland 6,50% 162.500,00 €
Saksonya 3,50% 87.500,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 125.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 162.500,00 €
Thüringen 6,50% 162.500,00 €

Örnek tablo: 5,000,000 Euro’ya mülk satın almak

Temel olarak 5 milyon avroluk bir satın alma fiyatı belirlenmiştir.

Baden-Württemberg 5,00% 250.000,00 €
Bavyera 3,50% 175.000,00 €
Berlin 6,00% 300.000,00 €
Brandenburg 6,50% 325.000,00 €
Bremen 5,00% 250.000,00 €
Hamburg 4,50% 225.000,00 €
Hesse 6,00% 300.000,00 €
Mecklenburg-Batı Pomeranya 6,00% 300.000,00 €
Aşağı Saksonya 5,00% 250.000,00 €
Kuzey Ren-Vestfalya 6,50% 325.000,00 €
Rhineland-Palatinate 5,00% 250.000,00 €
Saarland 6,50% 325.000,00 €
Saksonya 3,50% 175.000,00 €
Saksonya-Anhalt 5,00% 250.000,00 €
Schleswig-Holstein 6,50% 325.000,00 €
Thüringen 6,50% 325.000,00 €

Okuma ipucu: …’da kaç metrekare alırım?

Almanya’da emlak, daire ve ev. Klasik veya egzotik: Hangi mülk yatırım için uygundur? Röportaj: Bir yatırım olarak gayrimenkul. Şehir analizimizde, şehirlerin gelişimine dair ipuçları bulacaksınız.

Emlakçıdan ipucu: Karşılaştırmak için bir satın alma fiyatı mı istiyorsunuz? Mülkünüze değer biçmeden önce emlak portallarındaki uygulamaları kullanın. Burada GPS ile konumunuzu takip edebilirsiniz ve uygulama size satın alma fiyatlarını ve bölgenizdeki karşılaştırmalı teklifleri gösterecektir. Mülkünüz için ilk, kaba bir değer biçmenin hızlı yolu.

Fiyat: Kirala, Satın Al, Yaşa

Kirala, satın al, yaşa. Burada tek tek şehirlerdeki nüfus, kiralar ve satın alma fiyatları hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz:

Vergi optimizasyonu: prosedür ve bilgi oluşturma

Vergi konusu. Bu da bizi doğrudan vergiden kaçınma veya vergiyi optimize etme konusuna getiriyor. İlk mülkünüzü satın alırken bile, finans ve vergiler hakkında bilgi sahibi olmak kesinlikle önemlidir. Vergileri anlamak önemlidir çünkü vergileri özel varlıklara dönüştürmenize olanak tanır.

Nasıl çalışıyor? Gayrimenkul yatırımcıları için bir örnek

Örneğin gayrimenkulde, dubleks park yerleri için kaldırma platformlarından bahsediyoruz. Başka bir deyişle, örneğin bir park yerine iki araba sığdırabileceğiniz kaldırma platformları. Bunlar daha kısa amortisman süresine sahiptir. Burada, aşınma ve yıpranma için amortisman uygulanır, gerçek faydalı ömre dağıtılır ve Maliye Bakanlığı’nın resmi listelerine göre indirilebilir. İstisna: KDV hariç 800 Euro’ya kadar olan harcamalar satın alma yılında hemen düşülebilir.

Elbette vergi danışmanınızdan böyle bir bilgi alamazsınız. Neden bilsin ki? Eğer bilseydi, vergi danışmanınızın kendisi de bir milyoner olurdu.

Bilgi birikimi oluşturma: Yüzdeyi yüzdeye dönüştürerek varlıklara dönüştürme

Bu küçük, abartılı infografikte, bilginizin vergi yükünüzü kademeli olarak ne kadar etkili bir şekilde azaltacağını görebilirsiniz. Bu son derece basitleştirilmiş grafik, vergi optimizasyonunun her şeyden önce mali bilgi birikimi anlamına geldiğini göstermek için hazırlanmıştır. Elbette her alanda bu grafikteki kadar “aşırı” değildir. Ancak birçok alanda bu mümkündür. Neredeyse vergiden muaf hisse senedi hediyesi örneğine bir bakın.

Konu hakkında daha fazlasını buradan okuyabilirsiniz:

Almanya’da Vergiler: Liste

Kurumlar vergisi (KSt), gelir vergisi (ESt), sermaye kazancı vergisi (KapESt), ciro vergisi (USt), ticaret vergisi (GewSt) – kim ne ödüyor? Almanya’daki farklı vergi türlerine ilişkin bu genel bakışta, seçtiğiniz yasal forma bağlı olarak birey olarak sizin ve şirketiniz için ilgili vergileri bulacaksınız. Ayrıca, vergi listesinden sonra: Vergi döngüsü aylık mali tablo, yıllık mali tablo ve bilanço etrafında nasıl işliyor? Ä°lk şirketini kuracak olanlar için küçük bir fikir. Hangi vergiler var? Basit açıklamalar, tanımlar, vergiler hakkında bir içgörü.

How useful was this post?

Click on a star to rate it!

Average rating 0 / 5. Vote count: 0

No votes so far! Be the first to rate this post.