Bir apartman bloğunu ne zaman vergiden muaf olarak satabilirsiniz?

Bir apartman bloğunu ne zaman vergiden muaf olarak satabilirsiniz? Burada sizin için önemli olan her şeyi özetledim. Bu, vergisiz bir satışın ne zaman mümkün olduğunu hızlı ve kolay bir şekilde anlamanıza yardımcı olacaktır. Özel şahıslar için genellikle sadece spekülasyon vergisi söz konusudur. Hızlı bir bakış açısı! Daha fazlasını öğrenmek ister misiniz? Burayı okuyun: Bir apartman bloğunu satmak: Vergiler.

Hızlı cevap: Vergisiz satış için nelere dikkat etmeli?

Önceden bir not: 10 yıllık spekülasyon süresi ağırlıklı olarak apartmanlar için belirleyicidir, çünkü apartmanların %99,9’u kiraya verilmektedir. Bir apartman bloğu bağlamında “mal sahibi tarafından kullanılıyor” ifadesi, eğer kiraya vermiyorsanız mümkündür. Diyelim ki bugün Berlin’de boş bir bina ya da apartman satın aldınız, 3 yıl bekledikten sonra emlak fiyatlarındaki artıştan kâr elde ettiniz.

İster kiralık bir mülk ister genel olarak bir mülk olsun, vergiden muaf olarak satabilirsiniz:

1. Spekülasyon vergisi: vergisiz satış
2. Berlin’de 3 mülk kuralı
3. Ticari mülk: Katma değer vergisi

Spekülasyon vergisi: vergisiz satış

Spekülasyon dönemi daha hızlı açıklandı:

• Ev sahibi tarafından kullanılan = 3 yıl
• Kiralık = 10 yıl

Spekülasyon süresi içinde satış yaparsanız, çalışan ya da serbest meslek sahibi olmanıza bakılmaksızın, tıpkı işten elde edilen gelir gibi, kâr üzerinden normal şekilde vergi ödemeniz gerekir. Süre sona erdikten sonra satış vergiden muaftır. Hızlı bir hesaplama yapmak istiyorsanız, ücretsiz spekülasyon dönemi hesaplayıcımı kullanın.

Spekülasyon dönemi içinde satış yaparsanız, çalışan ya da serbest meslek sahibi olmanıza bakılmaksızın, tıpkı işten elde edilen gelir gibi, kâr üzerinden normal şekilde vergi ödemeniz gerekir. Tek bir kişi olarak bu, tipik olarak %42’lik bir üst vergi oranı anlamına gelecektir.

Özel şahıs olarak spekülasyon dönemi içinde satış

Özel bir şahıs olarak spekülasyon dönemi (<10 yıl) içindeki satışı ele alalım:

• Satın alma 2024 = 2.100.000 Euro
• Satış 2033 = 4.100.000 Euro
• Vergilendirilebilir kâr = 2.000.000 avro
• 42’de (tek kişi) = 840.000 Euro

Şirket olarak spekülasyon dönemi içinde satış

Bir şirket olarak spekülasyon dönemi (<10 yıl) içinde satışa bir bakış:

• Satın alma 2024 = 2.100.000 Euro
• Satış 2033 = 4.100.000 Euro
• Vergilendirilebilir kâr Berlin yaklaşık %19,1 (ticari vergi %4,1, kurumlar vergisi %15) = 2.000.000 Euro
• 19,1 oranında = 382.000 Euro

Spekülasyon döneminden sonra satış

Spekülasyon döneminden sonra satış (> 10 yıl / veya ev sahibi olarak kullanım için > 3 yıl):

• Satın alma 2024 = 2.100.000 Euro
• 2034 yılında satış = 4.100.000 Euro
• Vergilendirilebilir kâr = 2.000.000 avro
• Vergiden muaf

Ancak şimdi 10 mülk satın alıp, 3 yıl bekleyip mülklerin değer kazanmasından elde edilen kârı alamazsınız, çünkü:

3 Nesne Kuralı: Ticari ticaret

Ayrıca 3 mülk kuralı da vardır. Eğer 5 yıl içinde 3’ten fazla mülk satarsanız, bu ticari mülk ticaretidir.

Mülk satarken, “3 mülk kuralı” Almanya’daki özel şahısların beş yıllık bir süre içinde vergiden muaf olarak en fazla üç mülk satabileceği gerçeğini ifade eder. Bir kişi bu süre içinde üçten fazla mülk satarsa, bu ticari mülk ticareti olarak kabul edilir ve gelir vergisine tabidir – kiraya verilmemiş olsalar da ev sahibi tarafından kullanılıyor olsalar bile.

Ancak 10 yıl elde tutulduktan sonra satış her zaman vergiden muaftır.

Ticari mülk: Katma değer vergisi

KDV’ye tabi olan ve kiraya verilen ticari olarak kullanılan bir mülkü satarken, satıcı girdi vergisi kesintisini düzeltmelidir. Yeni mal sahibi mülkü kiraya vermeye devam ederse, girdi vergisi iadesi yapılmayacaktır.

1. KDV’ye tabi ticari mülkler satışta girdi vergisi ayarlaması gerektirir
2. Kiralamanın devam etmesi, satıcı için girdi vergisi iadesini etkilemez

Apartman binası ve vergi satışı

Apartmanınızı [yıl] satmak ve olası vergiler hakkında daha fazla bilgi edinmek mi istiyorsunuz? O zaman iki rehberimi tavsiye ederim:

• Apartman binası satmak
• Bir apartman binasının satışı: Vergiler

Az zamanınız var, ona nasıl yardım edebileceğinizi buradan okuyun:

• Apartman bloğunu hızlıca satmak