Ödenekler ve veraset vergisi: gerçekler ve ipuçları

Veraset vergisi bugünkü şekliyle Alman İmparatorluğu’nda 1906 gibi erken bir tarihte uygulanmaya başlanmıştır. O zamandan bu yana bazı şeyler değişti, ancak yasa hala aynı öncüllere dayanıyor. Bunlardan en önemlisi, mirasın mirasçıların varlıklarında bir artış olarak görülmesi ve bu nedenle diğer gelirler gibi vergilendirilmesi gerektiğidir. Eşlerin ve kayıtlı partnerlerin eşitliği gibi diğer ilkeler 1906’dan bu yana önemli ölçüde değişmiştir.

Miras ödenekleri – ne vergilendirilir, ne vergilendirilmez?

Mirasçıları büyük bir mali yükten korumak için, ilişkinin derecesine bağlı olarak farklı vergi oranları ve ödenekleri uygulanır. Bu ödenekler, vergilendirilmesi gerekmeyen çeşitli şeyleri içerir, böylece mirasçılar, özellikle büyük bir mülk söz konusu olduğunda, vergi olarak en fazlasını ödemek zorunda kalmazlar. Artık ilgili aile üyeleri için hangi vergiden muaf ödeneklerin olduğunu ve bunların ne kadar yüksek olduğunu öğrenebilirsiniz.

• Yaşam mülkü: Doğru miras bırakma
• Daha fazla bilgi için: Inherit properly

Emeklilik ödenekleri – çocuklar ve eşler için kesin olarak düzenlenmiştir

Emeklilik ödenekleri, eşin ya da çocukların vefat eden kişinin maddi desteğine bağımlı olması halinde ödenir. Eşler için emeklilik ödeneği, hayatta kalan eşin veraset vergisi ödenmeyen bir dul maaşı veya mesleki emekli maaşı olmaması koşuluyla 256.000 Euro’dur. Böyle bir emeklilik maaşı varsa, emeklilik maaşının değeri, beklenen fayda süresi temel alınarak belirlenir ve emeklilik ödeneği bu değer kadar azaltılır.

Çocuklar, ölüm anında çocuğun yaĢına göre kademelendirilmiĢ emekli maaĢı alma hakkına sahiptir. Beş yaşına kadar olan bebekler 52.000 Euro tutarında bir emeklilik ödeneği alma hakkına sahiptir. Bu noktadan itibaren emeklilik ödeneği her beş yılda bir yaklaşık 10.000 avro azalır. Bu nedenle 20 ila 27 yaş arasındaki çocuklar 10.300 avroluk bir emeklilik ödeneği talep edebilirler, ancak bu ödenekler yalnızca çocukların yetim aylığı gibi kendi emeklilik ödemeleri yoksa geçerlidir.

• Emeklilik ödenekleri, eşin veya çocukların merhumun mali desteğine bağımlı olması durumunda uygulanır
• Eşler ve kayıtlı medeni birliktelikler 256.000 avro alıyor
• Çocuklar 52.000 avro alır, ancak bu miktar belirli koşullar altında azaltılır

Miras vergisi: ödeneklerin akıllıca kullanımı – uzman bir avukattan ipuçları

Diğer ödenekler – ilişki derecesine bağlı olarak farklı

Emeklilik ödeneklerine ek olarak diğer ödenekler, ilişki derecesine göre düzenlenir ve mevcut dul aylıkları veya kendi varlıklarından bağımsızdır. Buna göre, eşler ve kayıtlı partnerler 500.000 avroluk bir ödeneği miras alırlar. Ölenin çocukları veya torunları, ebeveynleri mirastan önce ölürse, 400.000 avroluk bir ödenek talep edebilirler. Ebeveynleri hayatta olan torunlar 200.000 Avro tutarında vergiden muaf ödenek talep edebilirler. Torunların torunları veya merhumun kendi ebeveynleri için 100.000 Euro’luk ödenekler geçerlidir. Diğer tüm mirasçılar 20.000 Avro tutarında vergiden muaf ödenek talep edebilirler. Miras üzerine mümkün olduğunca az vergi ödenmesini sağlamak için, vasiyetçi ölümden çok önce önemli kararlar alabilir ve bunları vasiyetnamede belirleyebilir.

Sadece ödenekler düşüldükten sonra terekeden kalan miktar vergiye tabidir. Vergiye tabi her bir kazanç tam 100 €’ya yuvarlanır. Veraset vergisinin bireysel vergi oranları, mirasçıların farklı vergi sınıflarına bağlıdır ve ayrıca kademeli olarak derecelendirilir.

• Hem miras hem de hediye için ek ödenekler geçerlidir
• Ödenekler ilişki derecesine göre belirlenir

Hediyeler – ödenekler ve hediye vergisi

Veraset ve intikal vergisi birbiriyle yakından bağlantılıdır. Miras durumunda olduğu gibi hemen hemen aynı ödenekler geçerlidir, ancak hediye olarak verilen ödenekler on yıl içinde yalnızca bir kez vergiden muaf bırakılabilir. Bu nedenle, mirasçıları için veraset vergisini azaltmak isteyen vasiyet sahipleri, varlıklarını ölümlerinden on yıl önce vermeye başlamalıdır. Yamalı aileler söz konusu olduğunda, bu düzenleme, vergiden muaf tutarları biyolojik çocuklarınkine eşit hale getirmek için eşin çocuklarını evlat edinmenin mantıklı olabileceği anlamına gelir. Evlat edinme, diğer biyolojik ebeveyne olan veraseti etkilemez.

Böylece bir hediye, veraset vergisinden tasarruf edilmesini sağlar. Vasiyet sahipleri bu imkanların farkında olmalı ve terekeden daha az vergi ödemek zorunda kalmak için bunları hedefli bir şekilde kullanmalıdır. Evli olmayan partnerler, uzun süreli medeni birlikteliklerin bile ancak evlilik ya da birlikteliğin tescili yoluyla resmi olarak tanınmaları halinde söz konusu vergi muafiyetlerinden yararlanabileceklerini unutmamalıdır.

• Veraset vergisinde olduğu gibi bağış vergisinde de aynı vergi muafiyetleri geçerlidir.
• Bu ikisi birbiriyle yakından bağlantılıdır ve aynı öncülleri takip eder

Vergiden muaf mallar – sanat eserleri, kütüphaneler veya ev eşyaları

Vergisiz ödeneklere ek olarak, vergiden muaf olan mallar da vardır. Vergi sınıfı I’de yer alan yakın akrabalar için, ev eşyaları veya benzer günlük kullanım eşyaları gibi taşınır mallar, 42.000 avro değerini aşmadıkları takdirde vergiden muaf kabul edilir. Diğer tüm mirasçılar için burada 12.000 avroluk bir değer geçerlidir. Sanat eserleri, arşivler veya kütüphaneler mülkün bir parçasıysa, genellikle yüzde 60 oranında vergiden muaftır. Miras, mirasçılardan birinin yaşadığı bir binayı içeriyorsa, bu da vergiden muaf tutulabilir.

• Bazı ürünler vergiden muaftır veya belirli bir miktara kadar vergiden muaftır
• Arşivler, sanat eserleri ve kütüphaneler yüzde 60 oranında vergiden muaftır

Ayrıca şu konu hakkında da bilgi edinin: Yaşamınız boyunca doğru miras bırakma!

Vergi indirimleri ve veraset vergisi konusundaki en önemli sorular

Vergiden muaf tutarlar ilişkinin derecesine bağlı olarak değiştiğinden ve ayrıca halefiyete bağlı olduğundan, bu konuda sık sık sorular ortaya çıkmaktadır. Hangi ödeneğe hak kazandığınızı ve ne kadar veraset vergisi ödemeniz gerektiğini bilmeniz için Lukinski uzmanları ödenekler ve veraset vergisi konusundaki tüm önemli soruları yanıtlıyor.

Veraset vergisi ödeneği ne kadar yüksek?

Vergiden muaf tutarlar, ilişkinin derecesine bağlı olarak değişir. Eşler ve partnerler için 500.000 Euro, çocuklar ve torunlar için, ebeveynleri zaten vefat etmişse, 400.000 Euro’luk bir miktar geçerlidir. Ebeveynleri hayatta olan torunlar için 200.000 Euro, ebeveynler ve büyükanne ve büyükbabalar için 100.000 Euro’luk bir miktar geçerlidir.

Kardeşler arası mirasta vergiden muaf tutar ne kadardır?

Kardeşler arasında miras söz konusu olduğunda, 20.000 avroluk bir ödenek geçerlidir. Mirasçılar 2. vergi sınıfına tabidir.

Miras vergisinden nasıl kaçınabilirim?

Miras bırakan kişi mirasını yaşamı boyunca dağıtmaya başlamışsa, veraset vergisi azaltılabilir. Burada, hediye vergisinin oluşmaması için bazı kurallara uyulmalıdır. Her şeye uyulduğu takdirde, veraset vergisi hediye ile azaltılabilir ve hatta duruma bağlı olarak tamamen ortadan kaldırılabilir.

Veraset vergisini ne zaman öderim?

Veraset vergisi her mirasçı tarafından ödenir. Ancak, vergi yalnızca vergiden muaf tutulan miktarı aşan tutar üzerinden alınır. Olası vergiden muaf tutar, ilişkinin derecesine bağlı olarak değişir.

Hediye vergiye tabi midir?

Hediye vergisi, veraset vergisine çok yakındır. Genel olarak, bir hediye mirasla aynı şekilde vergilendirilmelidir, ancak burada da aynı muafiyetler geçerlidir. Bu nedenle, vasiyet sahipleri yaşamları boyunca bir bağışta bulunarak veraset vergisini en aza indirebilirler.

Miras ne zamana kadar vergiden muaftır?

Bu, akrabalık derecesine bağlıdır. Eşler ve çocuklar gibi yakın akrabalar, torunlara, ebeveynlere veya ölen kişinin büyükanne ve büyükbabasına göre daha yüksek bir ödeneğe sahiptir.

Veraset vergisi ne kadar yüksek?

Veraset vergisinin miktarı, ilişkinin derecesine, terekenin miktarına ve aynı zamanda ilgili ödeneklere bağlıdır. Her bir durumda veraset vergisinin ne kadar yüksek olduğu ayrı ayrı hesaplanmalıdır.